会計の要約の作成

ccppmop157
投資に関する NPV、ROI、回収期間、利益率、損益分岐、他のメトリックを比較します。 エグゼクティブまたは会計マネージャは、会計の要約で投資に関する概要レベルの予算情報を参照します。
投資の分析およびアセスメントでは、会計メトリックを使用して計画および予算のコストと利益情報を記録する必要があります。 入力する値は、
1 つの期間
(投資開始日から投資終了日)に適用されます。 値はこの投資にのみ適用され、その子投資または親投資には適用されません。
会計の要約を定義した後に詳細コスト計画、予算計画、または利益計画を作成した場合は、詳細会計計画のデータにより、要約データが上書きされます。 要約ページ上のフィールドは読み取り専用になります。 詳細コスト計画と基準計画を削除する場合は、[会計の要約]ページのコスト計画の値を編集します。 削除されたコスト計画に関連付けられている予算計画は削除されることはなく、参照用にそのまま残ります。
3
計画用の会計メトリックの決定
プロジェクト マネージャとして、コスト計画を使用して、提案するプロジェクトのコスト予測を作成します。 また、利益計画を作成して、プロジェクトごとに利益予測を定義します。 これらの利益計画は対応するコスト計画に関連付けられます。 指定された期間の予測コストおよび利益を取得するために、会計の要約を表示することができます。
エグゼクティブまたは会計マネージャは、標準的なメトリックに基づいて予算配分を行います。 コスト計画および利益計画を含む、特定のプロジェクトのポートフォリオを作成できます。 以下の目標を達成するには、ポートフォリオのデータを使用します。
  • 各プロジェクトの IRR、MIRR および回収期間を比較します。
  • 見込みのあるプロジェクトを評価し、IRR を使用して選択肢を検討します。
  • MIRR を使用して、プロジェクトの収益性を決定します。
  • NPV、ROI、損益分岐を測定します。
以下の会計メトリックを使用して、個別の投資に対する支出を評価します。 ポートフォリオ レベルで追跡する投資を決定します。
 子投資を含む投資の IRR、MIRR、回収期間、およびその他のメトリックの計算には、以下のルールが適用されます。 会計メトリックは、プロジェクトおよびサブプロジェクトの集計された合計に基づいて計算されます。
投資階層では、会計メトリックは投資自体のために表示され、親投資の隣に集約されます。
  • キャッシュ フローは、すべての投資に関連してコスト計画が始まる最初の会計実績期間から始まります。
  • 初期投資は、すべての投資および子投資を含む初期コストの合計です。
  • メイン投資またはいずれかの子投資でコストが計画されていない場合は、メトリック計算にゼロが使用されます。
  • トップ レベルのメイン投資に対する資本の再投資率および合計コストは、MIRR 計算で考慮されます。
NPV
このメトリックは、投資の正味現在価値(NPV)を表示します。 NPV では、投資の初期コスト、金利、将来の収入、貨幣の時価が考慮されます。
Clarity PPM
では、NPV は現在価値収入の合計と現在価値計画コストの合計の差として計算されます。
 
計算方法
 
この図は、正味現在価値(NPV)の式を示しています。
 
  •  
    は、キャッシュ フローの期間(月単位)を表します
  •  
    N
    は、プロジェクトの合計時間を表します
  •  
    は、同様のリスクを伴う投資で得ることができる割引利益率です
  •  
    C
    0 は初期投資額です(負の数で表示)
  •  
    C
    t は、時間 t (月単位)の間の正味キャッシュ フローまたはキャッシュの合計です
減価償却期間(資産価値の減少または任意の税優遇措置に基づき定義)は、NPV 計算に含まれません。 減価償却は支払い対象となる実際の現金支出ではないため、キャッシュ フローに
直接
影響しませんが、純利益は減少します。 減価償却の税優遇が、税引き後のキャッシュ フローに好影響を与えることもあります。
組織では、NPV の計算時に減価償却をキャッシュ フローに含める場合があります。 たとえば、期間ごとにキャッシュ フローから減価償却コストを減算することがあります。 計画時に、現在価値計算に減価償却の税優遇を追加する場合もあります。 
Clarity PPM
には、減価償却を考慮する既定のシステム フィールドがありません。 減価償却を含めるには、コスト計画または利益計画に行項目を追加します。
ROI
このメトリックは、投資収益率(ROI)を表示します。 ROI は、投資金額と比較して、この投資で得られたまたは失われた金額の割合です。
Clarity PPM
では、ROI は NPV と合計現在価値計画コストの比率として以下のように計算されます。
 ROI = (合計現在価値計画利益 - 合計現在価値計画コスト)/合計現在価値計画コスト
これを別の方法で表現すると、以下のようになります。
 ROI = (合計計画利益 - 合計計画コスト)/(合計計画コスト)
  • 合計計画利益とは、投資に対して定義されている計画利益金額です。 この値は、予算プロパティまたは詳細利益計画に含まれています。
  • 合計計画コストは、投資に対して定義された計画コスト金額です。 この値は、予算プロパティまたは詳細コスト計画に含まれています。
IRR
このメトリックは、内部利益率(IRR)を表示します。 IRR は、投資のゼロ NPV を達成するために使用される割引率を表します。 IRR は、割引率を評価せずに投資を評価するもう 1 つの方法として使用されます。 IRR では、投資からのキャッシュ フローが IRR で再投資されると想定されます。
 
計算方法
 
この図は、NPD がゼロの場合の内部利益率(IRR)の式を示しています。
 
  • C0 は初期投資額(負の数で表示)です。投資の予算プロパティ ページ上で[最初の投資]フィールドを使用して、この値を定義できます。
  •  
    は、キャッシュ フローで利用可能な期間数を表します。
  • キャッシュ フローは、コスト計画またはその関連付けられた利益計画の最初の会計実績期間のいずれか早い方で始まり、コスト計画またはその関連付けられた利益計画の最後の会計実績期間のいずれか遅い方で終了します。 各会計実績期間のキャッシュ フローは、その期間の計画利益から利用可能なコストを引いたものと同じです。 所定の会計実績期間の利益またはコストが使用不能な場合は、ゼロ ドルが使用されます。
  • コストと利益が投資の予算プロパティで定義されている場合、コストと利益の合計は計画コストと計画利益の開始日と終了日の間に均等に配布されていると見なされます。
  • コストと利益が詳細な会計計画から定義されている場合、IRR は詳細コスト計画およびそれに関連付けられた利益計画を基に算出されます。
  • 投資で利益を得るのに十分なキャッシュ フローがない場合、IRR は負の値になります。
  • 正または負のキャッシュ フローが存在しない場合、IRR 値は空白のままになります。
MIRR
このメトリックは、変更内部利益率(MIRR)を表示します。 MIRR は、この投資の誘引要因の測定に使用されるレートを表します。 MIRR を、様々な代替投資の選択肢を評価する資本予算プロセスの一部として使用します。 MIRR では、資本のすべてのキャッシュ フローが再投資されることを前提としています。
 
計算方法
 
この式は、MIRR の計算方法を示しています。
 
  •  
    r
    は、正のキャッシュ フローの再投資に使用する年利です。 この値は、投資の[予算プロパティ]ページの[再投資率]フィールドを使用して定義できます。 投資に対してこの値が定義されていない場合、r はゼロです。
  •  
    f
    は投資用の借入資本の年次融資金利です。 この値は、投資の[予算プロパティ]ページの[資本合計コスト]フィールドを使用して定義できます。
  •  
    n
    は投資全体の最後の期間を表わします(
    n=i+j
    )。
  • コストと利益が投資の予算プロパティで定義されている場合、MIRR は指定された期間に渡って均等に分配された合計です。
  • コストと利益が詳細な会計計画から入力されている場合、MIRR は詳細コスト計画およびそれに関連付けられた利益計画を基に算出されます。
  • 投資で利益を得るのに十分なキャッシュ フローがない場合、MIRR は負の値になります。
  • 正または負のキャッシュ フローが存在しない場合、MIRR 値は空白のままになります。
損益分岐
このメトリックは、予測キャッシュ フローが投資のキャッシュ支出と等しくなる日付を表示します。 損益分岐日付は回収期間と一致します。
回収期間
予測キャッシュ フローの合計が投資の初期キャッシュ支出と等しくなるために必要な期間の数(月単位)を表示します。 回収期間は損益分岐日付と一致し、初期投資値を考慮します。 この値は、指定された期間の最初の期間に含まれるコストの一部です。
回収期間は、以下のいずれかとして派生します。
  • コストと利益が投資の予算プロパティで定義されている場合、回収は指定された期間に渡って均等に分配された合計です。
  • コストと利益が詳細な会計計画から入力されている場合、回収は詳細コスト計画およびそれに関連付けられた利益計画を基に算出されます。
会計計画オプションの設定
オプションを設定して、会計の要約が投資の詳細会計計画とどのように連動するか定義できます。
 
以下の手順に従います。
 
  1. [ホーム]を開き、[ポートフォリオ管理]から投資(たとえば、[プロジェクト])をクリックします。
  2. 投資を開きます。
  3. [プロパティ]メニューを開き、[予算]をクリックします。
    予算のプロパティが表示されます。
  4. [会計計画]セクションの以下のフィールドに値を入力します。
    • 通貨
      投資に使用する通貨を定義します。
      既定値:
      システム通貨
    •  
      予算とプランド バリューが等しい
      投資の予算プロパティの予算値がプランド バリューと一致するかどうかを指定します。 投資の詳細予算計画が存在する場合、[予算]セクション内のすべてのフィールドの値は表示専用になります。 フィールドには詳細予算計画の値が反映されます。 チェック ボックスがクリアされている場合は、予算フィールドを編集できます。
      既定値:
      オン
    •  
      会計メトリックの計算
      投資の会計メトリックが自動的に計算されるかどうかを指定します。 選択されていない場合、会計メトリックを手動で定義できます。
      既定値:
      オン
  5. 変更を保存します。
システムの資本コストおよび再投資率の設定
システム レベルで資本の年間合計コストおよび投資の年間再投資利率を設定し、投資の計画コストと予算の MIRR を計算します。 [会計管理の既定値]ページで資本と再投資利率の値の合計コストを変更する場合、投資の[予算プロパティ]ページ上の対応する値もそれに応じて変わります。 会計メトリックを自動的に計算し、かつ資本と再投資の全コストのシステム割合を使用するオプションを選択した場合にのみ、対応する値は変わります。 システム オプションを使用するすべての投資用のメトリックが再計算されます。 これはバックグラウンドで処理され、システムが多くの投資を処理する必要がある場合、処理に時間がかかることがあります。
[予算プロパティ]ページ上で、投資レベルにこれらの値を再定義することにより、システム レベル値を無視できます。
 
以下の手順に従います。
 
  1. [管理]-[会計]-[セットアップ]をクリックします。
    [会計組織構造]ページが表示されます。
  2. [既定値]リンクをクリックします。
    会計管理の既定値ページが表示されます。
  3. [概要]セクションの以下のフィールドに入力します。
    •  
      年次資本合計コスト %
      投資の財源として借り入れられる資本に対する年間会計率を定義します。 この値は、投資予算のプロパティ ページの[会計計画]セクションの資本の合計コストのシステム レートとして反映されます。
    •  
      年次再投資率 %
      投資のポジティブ キャッシュ フローの再投資に使用される年次利率を定義します。 この値は、投資予算のプロパティ ページの[会計計画]セクションの再投資のシステム レートとして反映されます。
  4. 変更を保存します。
投資用の資本コストおよび再投資率の設定
[予算プロパティ]ページで、資本の合計コストおよび投資の再投資率を設定できます。 これらの投資レベル設定は、どのシステム レベル設定よりも優先されます。
投資レベル レートは個別の投資の会計メトリックの計算に使用されます。
 
以下の手順に従います。
 
  1. 投資を開きます。
  2. [プロパティ]メニューを開き、[予算]をクリックします。
    予算のプロパティが表示されます。
  3. [会計メトリック オプション]セクションの以下のフィールドに値を入力します。
    •  
      資本合計コストのシステム レートを使用
      この投資にシステム レベルの合計資本コストを使用するかどうかを指定します。 このチェック ボックスをオフにし、[システム レート]フィールドの下にある、対応する[投資レート]フィールドに値を入力します。 この投資レートによって、この投資の財源として借り入れられる資本の年利が定義されます。
      既定値:
      オン
    •  
      システムの再投資率を使用
      この投資にシステム レベルの再投資レートを使用するかどうかを指定します。 このチェック ボックスをオフにし、[システム レート]フィールドの下にある、対応する[投資レート]フィールドに値を入力します。 この投資レートによって、この投資の肯定的なキャッシュ フローの再投資に使用される年利が定義されます。
      既定値:
      オン
    •  
      最初の投資
      すべての会計メトリックの計算で使用される投資の初期コストを定義します。 このフィールドを設定して、投資および子投資に対して集計された値を表示することができます。
      値を指定しない場合、初期投資額はゼロとして扱われます。 負の初期投資値も許容されます。
  4. 変更を保存します。
計画コストと利益の管理
会計の要約で投資に対する計画コストおよび計画利益のデータを作成します。 投資用の詳細なコスト計画と利益計画が存在する場合は、要約に事前入力された計画コストと計画利益のデータを表示できます。詳細なコスト計画を削除した場合は、会計の要約の使用を開始できます。
 
以下の手順に従います。
 
  1. 投資を開きます。
  2. [プロパティ]メニューを開き、[プロパティ]から[会計の要約]をクリックします。
  3. 計画コストと利益のデータを入力するか、詳細な会計計画が存在する場合は、以下のデータを表示します。
    •  
      計画コスト
      投資の合計計画コストが定義されます。 この値は[計画コスト開始]日から[計画コスト終了]日までの期間に配分されます。
      リリース 13.2 より前は、[計画コスト]フィールドを直接更新できました。 ただし、リリース 13.2 以降では、[計画コスト]フィールドは編集可能ではありません。 代わりに、編集可能な[計画業務コスト]および[計画資本コスト] という 2 つのフィールドの合計となっています。
    •  
      計画コスト開始
      この投資の計画コストが開始される日付を定義します。 このフィールドには、投資スケジュールで定義されている開始日から自動的に入力されます。
    •  
      計画コスト終了
      この投資の計画コストが終了される日付を定義します。 このフィールドには、投資スケジュールで定義されている終了日から自動的に入力されます。
    •  
      計画利益
      この投資から得られる合計計画利益を定義します。
    •  
      計画利益開始
      この投資の計画利益が開始される日付を定義します。
    •  
      計画利益終了
      この投資の計画利益が終了される日付を定義します。
  4. 以下のコストおよび利益のメトリックを確認し、投資から会社に提供される値を評価します。 計画コストおよび利益の値が定義されていない場合、これらのメトリックは空になります。
    • 計画 NPV
    • 計画 ROI
    • 計画 IRR
    • 計画 MIRR
    • 計画回収期間
    • 計画損益分岐
  5. 変更を保存します。
投資に対する予算コストと利益の管理
会計の要約で投資に対する予算コストおよび利益のデータを作成します。 投資の承認済み予算と利益計画が存在する場合は、要約で事前入力された予算コストと利益のデータを表示します。
 
以下の手順に従います。
 
  1. 投資を開きます。
  2. [プロパティ]メニューを開き、[プロパティ]から[会計の要約]をクリックします。
  3. 以下の予算コストおよび利益のデータを入力するか、詳細計画が存在する場合は、以下のデータを表示します。
    •  
      予算コスト
      この投資の承認済みのコストを定義します。
      このフィールドは自動的に入力され、表示されるのは以下の場合のみです。
      • [予算とプランドバリューが等しい]チェック ボックスが選択されている場合、このフィールドに[計画コスト]フィールドの値が表示されます。
      • 会計計画に承認済みの POR が存在する場合、このフィールドに計画の最新の予算リビジョンが表示されます。
    •  
      予算コスト開始
      この投資の予算コストが開始される日付を定義します。
      [予算とプランドバリューが等しい]チェック ボックスが選択されている場合、このフィールドは読み取り専用になります。 このフィールドには、投資スケジュールで定義されている開始日から自動的に入力されます。
    •  
      予算コスト終了
      この投資の予算コストが終了される日付を定義します。
      [予算とプランドバリューが等しい]チェック ボックスが選択されている場合、このフィールドは読み取り専用になります。 このフィールドには、投資スケジュールで定義されている終了日から自動的に入力されます。
    •  
      予算利益
      この投資から得られる合計予算利益を定義します。
      このフィールドは自動的に入力され、表示されるのは以下の場合のみです。
      • [予算とプランドバリューが等しい]チェック ボックスが選択されている場合、このフィールドに[計画利益]フィールドの値が表示されます。
      • 詳細会計計画に承認済みの予算が存在する場合、このフィールドに最後の承認済み予算利益が表示されます。
    •  
      予算利益開始
      この投資の予算利益が開始される日付を定義します。
      [予算とプランドバリューが等しい]チェック ボックスが選択されている場合、このフィールドは読み取り専用になります。 このフィールドは、[計画利益の開始日]フィールドから自動的に値が入力されます。
    •  
      予算利益終了
      この投資の予算利益が終了される日付を定義します。
      [予算とプランドバリューが等しい]チェック ボックスが選択されている場合、このフィールドは読み取り専用になります。 このフィールドは、[計画利益の終了日]フィールドから自動的に値が入力されます。
  4. 以下の予算メトリックを表示して、投資が会社にもたらす価値を評価します。 予算および利益の値が定義されていない場合、これらのメトリックは空になります。
    • 予算 NPV
    • 予算 ROI
    • 予算 IRR
    • 予算 MIRR
    • 予算損益分岐
    • 予算回収期間
  5. 変更を保存します。